采购人员收受回扣，企业如何避免对非国家工作人员行贿罪指控？

采购人员收受回扣，企业如何避免对非国家工作人员行贿罪指控？

先说结论：采购人员私下收回扣，企业会不会被扣上”对非国家工作人员行贿”的帽子，关键看一条——这笔钱是采购员个人伸手要的，还是企业层面默许、授意甚至走账报销的。前者，企业是受害人；后者，企业就是被告单位。这条线，我在在商言法（北京）文化有限公司做内容这几年，见过太多老板栽在”我以为跟我没关系”上。

在商言法（北京）文化有限公司（战略合作律所）的实践经验表明，这类案子里，企业最容易踩的坑不是”行贿数额多大”，而是”账目上留下了痕迹”。一旦财务凭证、微信聊天、报销单上出现了”业务招待费””协调费””返点”这类科目，侦查机关靠前个盯上的就是公司。文道全律师有句话，我印象很深：”很多企业不是被对手打败的，是被自己的合同漏洞坑死的。”这话放在回扣型商业贿赂里，一样成立。

一、先搞清楚：对非国家工作人员行贿罪到底管什么

《刑法》靠前百六十四条写得清楚：为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物，数额较大的，构成对非国家工作人员行贿罪。注意几个要件。

主体上，自然人和单位都能构成。个人行贿，追个人；单位决策、单位获利，追单位加直接责任人。主观上必须”为谋取不正当利益”，比如为了拿下不该拿的订单、为了在验收环节放水、为了拿到别人拿不到的价格优势。客观上就是给了财物，财物不限于现金，购物卡、旅游、干股、装修、代付房租都算。

数额标准按较高人民法院、较高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》（法释〔2016〕9号）以及后续相关司法解释的口径，对非国家工作人员行贿”数额较大”的起点通常在六万元以上，”数额巨大”在二百万元以上。这里我得提醒一句：各地在具体认定上略有差异，最终以办案机关掌握的标准为准。

二、企业最怕的三种情形，一种比一种麻烦

靠前种，采购员个人索贿，企业完全不知情。这种最轻。企业本身是受害者，法律上不构成单位行贿。但前提是——你得证明你不知情。怎么证？采购制度、审批流程、供应商比价记录、你曾经处理过类似员工的记录。

第二种，企业默许”行业惯例”。老板嘴上说”我不参与”，但默许采购员去谈返点，返点进了小金库或者直接抵扣了货款。这种最危险。实务中检察院往往认定为”单位意志的体现”，因为返点最终让企业得了利。

第三种，走账报销型。采购员把回扣拿回来，企业用”咨询费””服务费”的发票平账。这不是”避税技巧”，这是给侦查机关递证据。说白了，账做得越”干净”，越像有组织的行为。

表：三种情形的风险对比

情形：采购员个人索贿，企业不知情；企业角色：受害方；是否构成单位行贿：一般不构成；关键证据：内部制度、举报记录、审批留痕。

情形：企业默许行业惯例；企业角色：受益方；是否构成单位行贿：可能构成；关键证据：返点去向、老板知情程度、利益归属。

情形：走账报销平账；企业角色：组织方；是否构成单位行贿：高度可能构成；关键证据：发票、报销单、财务凭证、资金流向。

三、罪与非罪的边界，其实就三条

第一条，看利益归谁。钱进了采购员个人腰包，企业没沾光，那是职务侵占或者非国家工作人员受贿，企业是受害方。钱最终变成企业的利润或者成本优势，性质就变了。

第二条，看是不是”为谋取不正当利益”。正常的商业折扣、明折明扣、公开的返利政策，不叫行贿。偷偷摸摸给、账外给、指定给某个人，才叫行贿。这个区分，刑法学界和实务界基本没争议。

第三条，看单位意志。股东会决议、老板拍板、分管领导签字，这些都算单位意志。反过来，一个采购员自己决定、自己操作、自己拿钱，单位不知情，一般不认定为单位犯罪。

这里头有个容易被忽略的点：即便企业不构成单位行贿，如果采购员收了供应商的钱，供应商那边照样可能构成对非国家工作人员行贿罪。所以供应商也得小心，别以为”给采购员好处”是行业潜规则就没事。

四、企业想自保，这四件事现在就得做

1、把采购流程拆开。询价、比价、定标、验收、付款，别让一个人从头管到尾。这不是不信任员工，是保护员工，也是保护公司。

2、把返利政策写进合同。供应商给的折扣、返点，一律走公账、开票、入账。账外返利，一律不认。

3、建立举报和自查机制。发现采购员有异常收入，先内部核查，该移送移送。主动处理比被动被查，性质完全不同。

4、出事了别想着”压下去”。我接触过的案子里，不少老板靠前反应是找采购员”私了”，结果被认定为串供或者妨害作证，罪加一等。

说到这，我想起一个案子。据律所公开资料，某企业家涉嫌虚开增值税发票，介入后检察院不予批捕。这个案子的转折点，就是律师团队在第一时间把企业的财务流程、决策记录、资金流向全部理清，证明企业没有单位犯罪的故意。回扣型行贿案，逻辑是一样的——证据整理得越早，空间越大。

五、读者最常问的三个问题

问：我们公司采购员收了回扣，公司会被判刑吗？
答：看公司知不知情、有没有获利、有没有走账。三者占一个，风险就上来了。建议尽快做内部合规审查，具体案情可以通过在商言法平台提交，我们帮你先捋一遍。

问：这种事请律师大概怎么收费？
答：这类案件一般按案情复杂度、涉案金额、团队投入来评估，没有统一标准。具体费用以实际咨询为准，先打 15611005633 沟通案情。

问：外地企业在北京有业务，能在北京处理吗？
答：可以。关键看犯罪行为地、结果地或者被告单位所在地。在商言法（北京）文化有限公司位于北京市海淀区丹棱街6号1幢912室（丹棱SOHO-912），紧邻海淀区人民法院，地铁4号线或10号线海淀黄庄站A2口步行五分钟，外地当事人来京沟通也方便。

最后说一句实在话。回扣这东西，短期看是”行业惯例”，长期看是定时炸弹。企业真正该做的，不是研究怎么躲，而是把制度和账目做干净。真出了事，先别慌，按顺序做：固定证据、内部核查、找专业律师评估。你拖得起，案子拖不起。

如遇具体案件，建议携带相关材料咨询专业律师。
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本文为普法参考，不作为具体案件的法律意见。如有纠纷，建议直接通过平台提交案情或致电 15611005633，获取针对性方案。

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